Kurs dwudniowy (w każdy dzień – 8h dydaktycznych, od godz. 9:00 do 17:00)

Adresaci: szkolenie jest dedykowane osobą które zajmują się księgowością i podatkami, którzy chcą podnieść swoje kwalifikacje oraz wiedze i umiejętności, osobą które na co dzień zajmują się rozliczaniem osób zatrudnionych poza terytorium kraju oraz cudzoziemców w Polsce, osobą które planują otwarcie oddziału swojej firmy zagranicą jak również planują otwarcie działalności poza terytorium kraju

Formy, narzędzia i metody pracy:

Wykład, warsztaty praktyczne, zadania, dyskusja, prezentacja multimedialna, flipchart

Cel szczegółowy:

Celem kursu jest nauczenie uczestników zastosowania w praktyce uregulowań polskich i unijnych przepisów dotyczących delegowania pracowników poza terytorium kraju, zatrudniania cudzoziemców w Polsce a także przygotowanie pracodawców do udzielenia pracownikom pomocy dotyczącej prawidłowego opodatkowania uzyskanych przez nich dochodów. Dodatkowo celem kursu jest omówienie i wdrożenie zasad dotyczących prowadzenia działalności gospodarczej poza terytorium kraju, zasad poboru podatku u źródła, zasad stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i rozliczania dochodów zagranicznych w Polskim PIT.

Zakres merytoryczny:

Podczas kursu uczestnicy zdobędą wiedzę dotyczącą prawnych uwarunkowań zatrudniania pracowników oraz prowadzenia działalności poza granicami kraju. Omówione zostaną obowiązki pracodawców w zakresie odprowadzania zaliczek na podatek oraz składek na ubezpieczenia społeczne od pracowników zatrudnionych oraz obowiązki osób prowadzących działalność poza granicami kraju. Kurs prowadzony jest przez praktyka w formie warsztatu, dzięki czemu poszczególne zagadnienia omawiane będą na podstawie konkretnych przykładów co pozwoli jeszcze lepiej zrozumieć zawiłe zagadnienia jakim jest zatrudnianie pracowników i prowadzenie działalności poza terytorium kraju.

Korzyści:

• Poznasz zasady poboru podatku u źródła w ustawach podatkowych i z zastosowaniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
• Dowiesz się kiedy powstanie zakład zagranicą i jakie będziesz miał obowiązki
• Poznasz zasady zatrudniania cudzoziemców w Polsce na podstawie zezwolenia i bez zezwolenia tylko na oświadczenie w procedurze uproszczonej
• Dowiesz się jak delegować opiekunki do Nieniec
• Poznasz zasady delegowania cudzoziemców z Polski do innych krajów UE
• Zapoznasz się z obowiązkami płatnika przy oddelegowaniu pracowników
• Zdobędziesz wiedze na temat oskładkowania dochodów oraz warunków uzyskania A1

Program:

1. Delegowanie kontra oddelegowanie pracowników podobieństwa i różnicę
2. Zatrudnianie cudzoziemców w Polsce

• Jakie dokumenty musi posiadać cudzoziemiec z Państw Trzecich aby mógł legalnie świadczyć pracę na terenie RP?
• Zezwolenie o pracę
• Procedura uproszczona – praca na podstawie oświadczenia
• Test rynku pracy – kiedy nie jest wymagany
• Zezwolenie na pobyt czasowy

3. Zasady podejmowania pracy przez Polaków za granicą

• Diety i wynagrodzenie dla pracownika oddelegowanego za granice
• Inne świadczenia związane z podróżą służbową
• Zagraniczne podróże służbowe

4. Zasady zapobiegania podwójnemu opodatkowaniu

Metody unikania podwójnego opodatkowania

Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy

Zasady przeliczania dochodów wyrażonych w walutach obcych

5. Rezydencja podatkowa pracownika

• Certyfikat rezydencji

6. Zastosowanie przepisów umów o unikaniu podwójnego opodatkowania

• Dochody z umów o pracę
  • Oddelegowanie pracownika za granicę przez polska firmę
  • Praca u zagranicznego pracodawcy
  • Obcokrajowcy zatrudnieni na umowę o pracę przez polskie firmy
• Umowa zlecenie, umowa o dzieło
• Dochody z emerytury i renty
• Dochody z nieruchomości
• Dochody członków zarządu
• Dochody z działalności gospodarczej, pojęcie „miejsca faktycznego zarządu”
• Opodatkowanie dochodów przedsiębiorstw – zagraniczny zakład, zasady opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej, definicja zakładu, zasady ustalania dochodów uzyskiwanych za pośrednictwem zakładu
• Opodatkowanie pozostałych dochodów
• Opodatkowanie innych dochodów związanych z działalnością gospodarczą
  żegluga morska, transport międzynarodowy, korygowanie zysków przedsiębiorstw powiązanych, dywidendy, odsetki, należności licencyjne, podatek u źródła
• Przykłady praktyczne

7. Świadczenie usług za granicą, świadczenie usług w ramach „polskiej działalności”, swoboda świadczenia usług w Unii Europejskiej, zakładanie firmy w wybranym kraju
8. Zagraniczny zakład, wybrane formy zakładu: biuro, budowa, zależny przedstawiciel, handel elektroniczny zakładanie firmy w wybranym kraju
9. Podmioty powiązane – obowiązek współpracy na zasadach rynkowych regulacje krajowe i międzynarodowe, metody szacowania cen transferowych, dokumentacja cen transferowych
10. Raje podatkowe – czy rzeczywiście pozwalają na zmniejszenie podatków? Pojęcie rajów podatkowych, korzyści związane z wykorzystaniem rajów podatkowych, ograniczenia wynikające z polskich przepisów, przykłady rajów: Wyspy Bahama, Gibraltar, Kajmany
11. Kraje „przyjazne podatkowo”, niebędące rajami podatkowymi Cypr, Stan Delaware,
12. Podatek u źródła

• Status podmiotu
• Dochody na terytorium RP
• Tytuły podlegające opodatkowaniu
• Odsetki
• Zasady poboru podatku od odsetek
• Należności licencyjne
• Zasady poboru podatku od należności licencyjnych
• Oprogramowanie komputerowe
• Zwolnienie
• Bilety lotnicze
• Zmiany CIT – bilety lotnicze a podatek u źródła – zmiana od 12.08.2017 r.
• Usługi niematerialne
  • Szczególne rodzaje usług niematerialnych
  • Zasady poboru podatku przy usługach niematerialnych
  • Zyski z przedsiębiorstw
  • Dywidendy
  • Zasady poboru podatku u źródła
  • Obowiązki dokumentacyjne

13. Ubezpieczenia społeczne pracowników pracujących poza granicami kraju

• Zaświadczenia A1
• Obowiązki płatnika
• PIT-11 dla pracowników oddelegowanych do pracy za granicą

14. Ubezpieczenia społeczne przedsiębiorców, zasady koordynacji w Unii Europejskiej, przejściowe wykonywanie działalności w drugim państwie, jednoczesne świadczenie usług w kilku państwach, zbieg tytułów do ubezpieczeń
15. Ubezpieczenia społeczne dla osób prowadzących działalność na terenie kilku państw.
16. Wybrane zagadnienia

• Małżonek-obcokrajowiec a możliwość wspólnego rozliczenia się
• Zmiana rezydencji w trakcie roku podatkowego
• Metody unikania podwójnego opodatkowania przewidziane w umowach z poszczególnymi krajami

Metodyka ewaluacji:

Badanie ewaluacji szkolenia prowadzimy na podstawie:

• Pre i post testów
• Zadań wdrożeniowych
• Wniosków z samodzielnie wykonanych przez uczestników ćwiczeń praktycznych
• Ankiet ewaluacji

Prowadząca: Marta Niziołek

ver:s3cj6746kh0ba638t808