Kurs dwudniowy (w każdy dzień – 8h dydaktycznych, od godz. 9:00 do 17:00 )
Adresaci: szkolenie jest dedykowane osobą obecnie zajmujących się księgowością i podatkami które chcą podnieść swoje kwalifikacje oraz wiedze i umiejętności, kierownikom i specjalistom działów prawnych oraz finansowo – księgowych, przedsiębiorcom uczestniczących w transakcjach międzynarodowych oraz z branży budowlanej
Formy, narzędzia i metody pracy:
Wykład, warsztaty praktyczne, zadania, dyskusja, prezentacja multimedialna flipchart
Cel szczegółowy:
Celem kursu jest omówienie teoretyczne i wdrożenie w praktyce odwrotnego obciążenia w transakcjach krajowych i zagranicznych.
Zakres merytoryczny:
Zakres niniejszego kursu obejmuje szczegółowe omówienie teoretycznych i praktycznych zasad prawidłowego sposobu rozliczenia świadczenia usług transgranicznych, transakcji wewnątrzwspólnotowych a także eksportu i importu towarów. Szczegółowo zostaną omówione i przećwiczone praktycznie transakcje krajowe do których maja zastosowanie przepisy o odwrotnym obciążeniu w VAT. W efekcie przeprowadzonego szkolenia uczestnicy nabędą wiedzę i umiejętności niezbędną do prawidłowego rozliczania transakcji transgranicznych oraz odwrotnego obciążenia w transakcjach krajowych. W trakcie szkolenia zostaną zaprezentowane przykłady poszczególnych transakcji wraz z ćwiczeniami praktycznymi.
Korzyści:
- Poznasz zasady importu usług oraz sprzedaży poza terytorium kraju wraz z systemem MOSS
- Zasady związane z odwrotnym obciążeniem w budownictwie
- Poznasz odwrotne obciążenie w innych transakcjach krajowych
- Dowiesz się jakie obowiązki musisz spełnić zawierając transakcje WNT, WDT
- Poznasz zasady importu i eksportu towarów
- Dowiesz się jakie masz obowiązki związane ze sprowadzaniem samochodów z UE i z poza UE
Program:
- Import usług
- Definicja
- Określenie stałego miejsca prowadzenia działalności usługodawcy
- Termin powstania obowiązku podatkowego
- Zaliczka w imporcie usług
- Import usług dla wybranych czynności
- Ćwiczenia praktyczne
- Podstawa opodatkowania w imporcie usług
- Dokumentacja
- Import usług a zwolnienie podmiotowe i podmiotowe od VAT
- Odliczenie podatku naliczonego z tytułu importu usług
- Eksport usług
- Miejsce opodatkowania usług
- Stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej
- Miejsce świadczenia usług dla niepodatników
- Miejsce świadczenia usług-wyjątki
- Usługi związane z nieruchomościami
- Targi, wystawy, konferencje
- Pośrednictwo
- Usługi restauracyjne i cateringowe
- Usługi krótkoterminowego wynajmu pojazdów
- Usługi transportowe
- Usługi elektroniczne (szczegółowe omówienie)
- System MOSS
- Ćwiczenia praktyczne
- Obowiązek podatkowy
- Deklaracje/Informacje podsumowujące
- Import Towarów
- Pojęcie importu towarów
- Obowiązek podatkowy oraz podstawa opodatkowania w imporcie towarów
- VAT należny i VAT naliczony w imporcie towarów
- Ćwiczenia praktyczne
- Eksport towarów
- Pojęcie eksportu towarów
- Możliwość zastosowania stawki 0%
- Dokumentowanie eksportu towarów
- Ćwiczenia praktyczne
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
- Pojęcie WNT
- Czynności nie stanowiące WNT
- Miejsce opodatkowania WNT
- Obowiązek podatkowy oraz podstawa opodatkowania przy WNT
- Odliczenie VAT naliczonego związanego z WNT
- Ćwiczenia praktyczne
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
- Pojęcie WDT
- Zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów
- Warunki zastosowania stawki 0%
- Dokumentowanie WDT
- Obowiązek podatkowy w WDT
- Ćwiczenia praktyczne
- Sprzedaż wysyłkowa z i na terytorium kraju
- miejsce opodatkowania transakcji
- podatek w kraju przeznaczenia
- potwierdzenie dostarczenia towaru
- Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona
- Transakcje wewnątrzwspólnotowe -samochody
- Nowe środki transportu
- obowiązek podatkowy
- dokumentacja
- wewnątrzwspólnotowa dostawa samochodów
- wewnątrzwspólnotowe nabycie samochodów
- procedura VAT marża
- zbycie samochodu jak towar handlowy/środek trwały
- zasady odliczania podatku naliczonego przy nabyciu samochodów osobowych
- Ćwiczenia praktyczne
- Odwrotne obciążenie w transakcjach krajowych
Metodyka ewaluacji:
Badanie ewaluacji szkolenia prowadzimy na podstawie:
- Pre i post testów
- Zadań wdrożeniowych
- Wniosków z samodzielnie wykonanych przez uczestników ćwiczeń praktycznych
- Ankiet ewaluacji
Prowadząca: Marta Niziołek
ver:yu2w5j1u7ng0815s2wd7
