Kurs trzydniowy (w każdy dzień – 8h dydaktycznych, od godz. 9:00 do 17:00 )

Adresaci: szkolenie jest dedykowane osobą które planują związać swoja przyszłość zawodowa w działach księgowo-podatkowych firm, dla osób, które nie miały wcześniej styczności z pracą na księdze podatkowej, a chciałyby zapoznać się z tą tematyką i zdobyć umiejętności i wiedzę pozwalającą na wykonywanie czynności związanych z księgowością w małej firmie, dla osób prowadzących działalność gospodarczą, oraz wszelkich osób obecnie zajmujących się księgowością i podatkami którzy chcą podnieść swoje kwalifikacje oraz wiedze i umiejętności w tym zakresie

Formy, narzędzia i metody pracy:

wykład, ćwiczenia praktyczne, zadania, dyskusja, cause study, prezentacja multimedialna, flipchart

Cel szczegółowy:

Celem kursu jest zdobycie wiedzy teoretycznej i praktycznej z zakresu podatkowej książki przychodów i rozchodów, oraz nabycie wiedzy i umiejętności z zakresu prawa podatkowego jako elementu nierozerwalnie związanego z prowadzeniem księgowości w małej firmie.

Zakres merytoryczny:

Na kursie zdobędziesz wiedzę teoretyczną i praktyczną z zakresu PKPiR, nauczysz się dobierać właściwą formę opodatkowania, zdobędziesz umiejętności jak najkorzystniej amortyzować środki trwałe. Podczas ćwiczeń praktycznych, dowiesz się jak prowadząc PKPiR zoptymalizować zobowiązania podatkowe. Poznasz system podatkowy w Polsce wraz ze szczegółowym omówieniem poszczególnych podatków. Dowiesz się jak się bronić w razie sporu z fiskusem. Na licznych przykładach przedstawimy zapisy księgowe w PKPiR, a także wyjaśnimy jakie koszty i przychody zaliczamy do kosztów i przychodów podatkowych. Zaprezentujemy otwarcie PKPiR na dany rok podatkowy, oraz co należy zrobić w sytuacji kiedy zamykamy podatkową książkę przychodów i rozchodów. Podczas warsztatów nauczysz się w praktyce stosować przepisy prawa podatkowego, oraz prowadzić PKPiR samodzielnie.

Program:

1. Rozpoczęcie działalności gospodarczej

• Pojęcie przedsiębiorcy, przedsiębiorstwa
• ZUS
• Wybór formy opodatkowania wady i zalety
• Szczególe formy poboru zaliczek

2. Książka przychodów o rozchodów

• Prowadzenie księgi
  • Podmioty zobowiązane do prowadzenia KPiR
  • Zwolnienie z obowiązku prowadzenia KPiR
  • Warunki jakie musi spełniać księga
  • Księga nierzetelna i konsekwencje
• Zapisy w księdze
  • Omówienie zasad
• Ewidencje
  • Wyposażenia
  • Środków trwałych
  • Sprzedaży
  • Związane z samochodem
  • inne
• Dowody księgowe
  • Faktura
  • Faktura korygująca
  • Dowody wewnętrzne
• Zamkniecie księgi
  • Spis z natury
  • Ustalenie dochodu w trakcie i na koniec roku
• Przykłady księgowań
• Dotacje, refundacje, darowizny w PKPiR
• KPiR niewadliwa, rzetelna
• PKPiR – problemy praktyczne

3. Przychody

• Moment powstania przychodu
• Przychody z działalności podstawowej
• Przychody pozostałe
• Przychody z odpłatnego zbycia składników majątku
• Dotacje, subwencje, dopłaty
• Odsetki
• Inne przychody
• Przychody niestanowiące przychodów z działalności gospodarczej
• Dokumentowanie przychodów
• Księgowanie przychodów
• Przychody ze sprzedaży towarów i usług
• Przychody w walutach obcych, różnice kursowe
• Rabaty i ich dokumentowanie
• Zwroty towarów, reklamacje

4. Koszty

• Koszty według rodzajów
• Koszty zakupu materiałów i towarów
• Koszty wynagrodzeń pracowników etatowych
• Koszty wynagrodzeń – umowy cywilnoprawne
• Pozostałe koszty uzyskania
• Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
• Przychody niestanowiące przychodów z działalności gospodarczej
• Koszty i przychody przyszłych okresów
• Remanent początkowy, końcowy i remanent w trakcie roku
• memoriałowo czy kasowo? – czyli jakie są różnice
• Koszty uzyskania przychodów w ujęciu podatkowym
• Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania
• Wydatki stanowiące koszty uzyskania po spełnieniu innych warunków
• Dokumentowanie kosztów
• Koszty związane z nieodliczonym podatkiem VAT
• Moment księgowania kosztów
• Koszty poniesione przed rozpoczęciem działalności
• Koszty związane z prowadzeniem działalności w lokalu mieszkalnym stanowiącym własność przedsiębiorcy
• Koszty związane z wynagrodzeniami
• Szczególny moment powstania kosztu
• Księgowanie poszczególnych rodzajów kosztów w PKPiR
• Księgowanie kosztów w czasie
• Przypadki, w których następuje korekta kosztów uzyskania przychodów w przykładach
• Leasing – księgowanie opłat leasingowych przy różnych rodzajach leasingu
• Reprezentacja i reklama

5. Środki trwałe

• Środek trwały
• Wartości niematerialne i prawne
• Ustalenie wartości początkowej środków trwałych, wartości niematerialnej i prawnej
• Ujawnienie środka trwałego
• Środki trwałe używane przez poprzedniego właściciela – wycena, ustalenie wartości początkowej
• Odpisy amortyzacyjne
• Rodzaje amortyzacji
• Remont a modernizacja
• Amortyzacja jednorazowa
• Amortyzacja w praktyce
• Likwidacja, zbycie, utrata środka trwałego
• Utrata własności technologicznych środka trwałego
• Przykłady operacji wiązanych z amortyzacją

6. System podatkowy w Polsce

• podatek dochodowy od osób fizycznych
• podatek dochodowy od osób prawnych
• podatek od towarów i usług, podatek od czynności cywilnoprawnych
• podatki i opłaty lokalne
• podatek od spadków i darowizn
• podatek rolny i leśny
• podatki – akcyzowy, od gier, tonażowy i od wydobycia niektórych kopalin

7. Podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek dochodowy od osób prawnych

• Przychody w podatkach dochodowych
• Koszty uzyskania przychodu
• Opodatkowanie dochodów z zagranicy. Unikanie podwójnego opodatkowania. Podmioty powiązane i transakcje z podmiotami powiązanymi.
• Podatki zryczałtowane

8. Podatek VAT

• Ustalenie podstawy opodatkowania i właściwej wysokości stawki podatku. Zwolnienia
• Kasy rejestrujące
• Dokumentowanie obrotu
• VAT w obrocie międzynarodowym
• VAT do odliczenia i do zwrotu

Metodyka ewaluacji:

Badanie ewaluacji szkolenia prowadzimy na podstawie:

• Pre i post testów
• Zadań wdrożeniowych
• Wniosków z cause study
• Ankiet ewaluacji

Prowadząca: Marta Niziołek

ver:uwdud9rau2c9zpn0hxm2